Cumplimiento con la ley de IVA digital

Si vendes productos o servicios digitales a consumidores de la UE, debes cumplir con la ley de IVA digital de la UE que entró en vigor en enero de 2015.

En este artículo te contaremos:

Qué es el IVA digital

El IVA es un impuesto al consumo que debe pagar cualquier consumidor cuando adquiere un bien o servicio. Todos los negocios deben recaudar dicho impuesto en cada una de sus ventas y abonarlo periódicamente al estado.

En enero de 2015 entró en vigor en la UE una nueva ley de IVA a la venta de productos y servicios digitales a consumidores comunitarios.

Dicha ley implica que debe cobrarse el IVA local del país de residencia del cliente cuando este adquiere un producto o servicio digital. Las ventas de productos y servicios digitales a negocios están exentas.

Básicamente, un producto o servicio digital:

  • No es un bien físico o tangible.
  • Está basado fundamentalmente en tecnologías de la información.
  • Se ofrece a través de Internet o una red electrónica.
  • Está completamente automatizado o implica una mínima intervención humana.

Ejemplos de productos digitales son:

  • Software descargable y SaaS.
  • Cursos online con mínima o ninguna intervención humana.
  • Ebooks, películas, videos y juegos online.
  • Servicios de alojamiento web.

Para más información, puedes consultar nuestra guía sobre impuestos digitales en la UE (en inglés).

El VAT MOSS

El VAT MOSS es básicamente una ventanilla única donde podrás liquidar trimestralmente el IVA digital que hayas recaudado en tus ventas a otros países de la UE. En España, dicha ventanilla está gestionada por la Agencia Tributaria (AEAT).

Si tu negocio tiene sede en la UE y no superas los 10.000 € anuales de venta de productos digitales a otros países de la Unión, puedes aplicar tu IVA local en todas tus facturas y no estás obligado a registrarte en el VAT MOSS.

En caso contrario, tienes la obligación de darte de alta en el VAT MOSS y cobrar el IVA local del país donde reside tu cliente. Puedes hacerlo en cualquier oficina tributaria de la UE.

Registro en el VAT MOSS

Con Quaderno puedes calcular impuestos, emitir facturas automáticamente y obtener un resumen de todos los impuestos que has recaudado. Es decir, gestionamos toda la información que necesitas para presentar tus impuestos y cumplir con la ley.

Pero no podemos registrarte en el VAT MOSS. Por suerte, es un proceso muy sencillo que puedes hacer tú mismo directamente en tu oficina tributaria o puedes contratar a una asesoría profesional para que lo haga por ti.

Si estás registrado en el VAT MOSS, debes configurar los impuestos digitales de todos los países de la UE en la sección Configuración > Tipos Impositivos de tu cuenta Quaderno.

Si necesitas ayuda para configurar dichos impuestos, no dudes en contactar con nosotros. 

Evidencias de localización

La ley de IVA digital exige que, en cada venta, debes obtener dos pruebas no contradictorias del país de residencia de tu cliente para determinar el impuesto exacto que debes cobrarle.

Quaderno puede procesar hasta tres pruebas de localización:

  • El país de facturación del cliente
  • El país de la dirección IP desde donde el cliente ha hecho la compra
  • El país de la tarjeta o cuenta bancaria con la que tu cliente ha hecho la compra

Quaderno puede obtener algunos de estos datos automáticamente desde tu pasarela de pagos o plataforma de e-commerce. Pero en ocasiones tendrás que configurar tu aplicación para mandarnos dicha información.

Si Quaderno no encuentra dos pruebas no contradictorias de la localización de tu cliente, te mandaremos una notificación para que puedas buscar pruebas adicionales.

Si tu negocio tiene sede en la UE y no superas los 100.000 € anuales de venta de productos digitales a otros países comunitarios, entonces puede usar una sola prueba de localización. La única condición es que dicha prueba no puede ser proporcionada por el cliente. En estos casos, Quaderno usará el país del banco de tu cliente y, si no existe, el país de su dirección IP.

Puedes acceder a todas las evidencias recolectadas en tus ventas en la sección Impuestos > Evidencias de tu cuenta Quaderno.

Informe para el VAT MOSS

Si estás dado de alta en el VAT MOSS, cada trimestre tendrás que presentar una declaración de todos los impuestos recaudados en tus ventas.

Puedes obtener toda la información que necesitas para presentar esas declaraciones en la sección Impuestos > VAT MOSS de tu cuenta Quaderno.

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