Requisitos para declarar impuestos en EE.UU. si no eres una empresa residente
Si tu empresa no está domiciliada en Estados Unidos y necesitas registrarte para cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en un estado americano, no es necesario que constituyas una entidad legal en EE.UU. Las obligaciones de nexo económico se aplican en función de tu volumen de ventas o número de transacciones en cada estado, independientemente de si tienes presencia física o legal en el país.
Antes de iniciar el registro estatal formal, necesitas tres cosas: una dirección postal en EE.UU., un Número de Identificación Fiscal Federal (EIN) y una cuenta bancaria comercial.
Paso 1: obtener una dirección postal en EE.UU.
Los estados requieren una dirección en EE.UU. para enviar comunicaciones oficiales y notificaciones fiscales. No es necesario disponer de una oficina física.
Un servicio de buzón virtual es la opción más sencilla para empresas no residentes. iPostal1 proporciona una dirección física real (no un apartado de correos) en EE.UU., reenvía tu correo de forma digital y es ampliamente aceptado por las autoridades fiscales estatales.
Paso 2: obtener un EIN federal
El Employer Identification Number (EIN) es tu número de identificación fiscal federal. Es obligatorio para registrarse ante los departamentos de recaudación estatales.
Las empresas extranjeras pueden solicitar un EIN sin tener una entidad en EE.UU. presentando el Formulario SS-4 directamente ante el IRS:
- Descarga el Formulario SS-4 en el sitio web del IRS.
- Complétalo y envíalo al IRS por fax, correo postal o teléfono. Los solicitantes internacionales no pueden utilizar la solicitud en línea del IRS.
- El plazo de tramitación es de 4 a 6 semanas por correo, unos 4 días hábiles por fax, o inmediato por teléfono.
Una vez emitido, el EIN no caduca y puede utilizarse para todos los registros estatales.
Para una guía paso a paso sobre cómo rellenar cada campo y elegir el método de envío, consulta Cómo completar y enviar el Formulario SS-4 como empresa extranjera.
Paso 3: abrir una cuenta bancaria comercial en EE.UU.
Es necesario tener una cuenta bancaria en EE.UU. para gestionar los pagos y remisiones de impuestos a las autoridades estatales.
Wise ofrece cuentas de empresa con datos bancarios estadounidenses reales (número de ruta y número de cuenta) que pueden abrirse de forma remota, sin visitar una sucursal ni constituir una entidad en EE.UU. Admite transferencias internacionales y gestión de dólares.
Una vez que dispongas de tu dirección en EE.UU., tu EIN y tu cuenta bancaria, podrás registrarte para el impuesto sobre las ventas en los estados donde tengas nexo económico.