Sistemas de ventanilla única de IVA en la UE (OSS e IOSS)

El 1 de julio de 2021 entraron en vigor los nuevos Sistemas de ventanilla única para bienes y servicios en la UE. Si tienes clientes en países de la UE, podrías verte afectado.

Estos sistemas simplifican el registro y la remisión del IVA en la UE. Quaderno se encarga automáticamente de tus cálculos de impuestos para los regímenes OSS e IOSS.

Los nuevos sistemas que entraron en vigor el 1 de julio de 2021 son:

  • Ventanilla única de la Unión (OSS): el actual régimen MOSS para IVA se amplió para incluir productos y servicios físicos. El régimen OSS de la Unión está destinado a las empresas de la UE que venden productos digitales y productos físicos a consumidores de la UE. Requiere que las empresas que vendan más de 10 000 € al año a consumidores de otros países de la UE se registren en el sistema y cobren el IVA del país del cliente.
  • Ventanilla única no perteneciente a la Unión (OSS): el régimen OSS no perteneciente a la Unión está destinado a empresas no pertenecientes a la UE que venden productos digitales y productos físicos (enviados desde dentro de la UE) a consumidores de la UE.
  • Ventanilla única de importación (IOSS): el régimen IOSS está destinado a empresas de la UE o no pertenecientes a la UE que envían productos de "bajo valor" desde fuera de la UE a clientes de la UE. Este régimen permite al vendedor cobrar el IVA en el momento del pago por ventas inferiores a 150 €. Si una empresa no se registra en este régimen, puede que el cliente tenga que pagar el IVA cuando reciba la entrega.

Ventanilla única de la Unión (OSS para empresas de la UE)

Sigue estos pasos para configurar tu cuenta Quaderno:

  1. Pónte en contacto con tu contable o agencia tributaria para confirmar que estás registrado en este régimen antes de realizar cambios en tu cuenta Quaderno.
  2. Una vez que tengas la confirmación de tu registro, agrega la Unión Europea – VAT OSS / IOSS  como jurisdicción en tu cuenta Quaderno.

Eso es todo. Quaderno aplicará automáticamente las reglas de la ventanilla única, aplicando la tasa de IVA del país del cliente en cada venta.

  • Para los clientes de tu propio país, se aplicará la tasa de IVA de tu país.
  • Para los clientes de otros países de la UE, se aplicará la tasa de IVA del país del cliente. El IVA se mostrará en tu informe de ventanilla unica.

Para las empresas de la UE con menos de 10 000 € en ventas anuales a consumidores de otros países de la UE, el registro en la ventanilla única es opcional. Quaderno te notificará automáticamente cuando alcances el umbral de 10 000 € para que sepas cuándo debes registrarse en la ventanilla única.

Ventanilla única no perteneciente a la Unión Europea (OSS para empresas no pertenecientes a la UE)

Para las empresas no pertenecientes a la UE que venden productos digitales a consumidores de la UE, no existe un umbral para el registro en la ventanilla única. Esto significa que se espera que una empresa no perteneciente a la UE se registre en la ventanilla única desde su primera venta a un consumidor de la UE.

Sigue estos pasos para preparar tu cuenta Quaderno:

  1. Contacta a tu contable o a una agencia tributaria de la UE para registrarte en este régimen o confirmar tu estado de registro.
  2. Una vez que tengas la confirmación de registro, agrega la Unión Europea – VAT OSS / IOSS como jurisdicción en tu cuenta Quaderno.

Esto es todo. Quaderno aplicará automáticamente las reglas OSS, aplicando la tasa de IVA del país del cliente en cada venta.

Ventanilla única de importación (IOSS para productos de "bajo valor")

Si vendes bienes físicos de "bajo valor" (valor inferior a 150 EUR) desde fuera de la UE a clientes en Europa, puedes registrarte en el nuevo sistema de Ventanilla única de importación (IOSS).

Sigue estos pasos para preparar tu cuenta Quaderno:

  1. Contacta a tu contable para confirmar si necesitas registrarte en el IOSS y si necesitas un intermediario.
  2. Regístrate en IOSS en cualquier país de la UE.
  3. Una vez que tengas la confirmación de registro, agrega la Unión Europea – VAT OSS / IOSS  como jurisdicción en tu cuenta Quaderno. Selecciona la opción Inscrito en el régimen de importación  al completar tus datos de registro.
  4. Si solo vendes bienes físicos, asegúrate de que tu tipo de producto por defecto  esté configurado como bienes en la página de preferencias. Si vendes bienes junto con servicios, asegúrate de distinguir el tipo de producto al crear transacciones en Quaderno.
  5. Si aún no estás calculando el IVA en tu proceso de pago, te recomendamos que lo hagas. Para determinar si los bienes están por debajo del umbral de 150 EUR para ser incluidos en el regimen de importación de bienes (IOSS), el precio en tu proceso de pago deberá ser sin impuestos.

Si no quieres participar en el regimen de importación de bienes (IOSS), a partir del 1 de julio de 2021, para cualquier envío de "bajo valor" (valor inferior a 150 EUR) vendido desde fuera de la UE a consumidores de la UE, el "declarante de aduanas" (es decir, el empleado postal, el servicio de entrega o el agente de aduanas) cobrará el IVA al comprador y luego lo pagará al gobierno.

Eso significa que tus clientes tendrán que pagar un coste adicional para aceptar su paquete, lo que no suele determinar la mejor experiencia de compra.

Ejemplos

  • Una empresa alemana vende productos digitales online y envía productos físicos desde almacenes en Alemania. Ya estaba registrada en VATMOSS para sus ventas de productos digitales. A partir del 1 de julio de 2021, Quaderno comenzó a aplicar la tasa de IVA del cliente en sus ventas de productos físicos, además de sus ventas de productos digitales.
  • Una empresa canadiense quiere empezar a vender SaaS a consumidores de la UE. También envía productos desde Canadá a la UE. La empresa puede registrarse en el regimen OSS no perteneciente a la Unión para sus ventas de productos digitales y en el IOSS para sus importaciones de "bajo valor". Luego, añadiría las nuevas jurisdicciones a su cuenta de Quaderno.

Preguntas frecuentes

Estoy registrado en la IOSS, ¿Quaderno excluirá las ventas superiores a 150 EUR en mi informe IOSS?

Sí, si estás registrado en la IOSS, Quaderno no incluirá las ventas superiores a 150 EUR en tu informe IOSS. En el caso de las ventas superiores a 150 EUR, el cliente deberá abonar el IVA correspondiente al recoger el paquete en la aduana.

¿Qué ha pasado con los antiguos umbrales de venta a distancia de la UE?

Los umbrales de venta a distancia existentes para los países de la UE ya no son relevantes. Estos umbrales se están sustituyendo por el umbral de 10 000 EUR para toda la UE.

Utilizo almacenes en varios países de la UE. ¿Tengo que registrarme en esos países por separado?

Si tienes existencias en otro país de la UE, normalmente tendrás que registrarte en ese país.

🔎 Puedes encontrar más información sobre los sistemas de ventanilla única del IVA en la UE en nuestro blog:

🔎 Otros enlaces interesantes de la Comisión Europea:

¿Aclaró tus dudas? Gracias por el feedback Hubo un problema al enviar tus comentarios. Por favor, inténtalo de nuevo más tarde.

¿Necesitas más ayuda? Contacta Contacta